Bonjour,

L'établissement dont je suis le comptable fait payer une caution aux personnels pour les émetteurs de parking. Un enseignant a fait un chèque de caution qui a été rejeté pour défaut de provision.
Apparemment dans l'incapacité de faire représenter le chèque et de régler la somme en espèce, l'enseignant a rendu l'émetteur.
Puis-je faire un ordre de paiement de remboursement de cette caution en utilisant le 5117 comme compte de paiement au lieu du 5159?
Merci d'avance

Oui. On peut aussi passer par un compte de classe 4 : c'est plus "joli" comptablement.

Ah oui, et quel compte de classe 4?
Parce qu'en attendant, mon 5117 est créditeur...

Dans ce cas, je dirais le 4678.

Pourriez-vous être plus clair s'il vous plaît?
J'ai enregistré le rejet de chèque au 5117. Pourquoi utiliser le 4678, et surtout comment?

Comment as-tu enregistré ta caution ?

- Encaissement du chèque de caution : d/5112 - c/4678
- Recette de la caution : d/4678 - c/165
- Chèque tiré : d/5151 - c/5112
- Chèque rejeté : d/5117 - c/5151

Oui,

Donc nous sommes bien d'accord que l'ordre de paiement sera passé par le 4678, avec le 5117 comme compte de paiement...C'est bien ça?

Pourquoi un ordre de paiement ? Je ferais une écriture manuelle du 4678 au 5117.

Parce que je passe habituellement les écritures suivantes :
-Encaissement caution            D/5159    C/4677
-Remboursement caution         C/5159     D/4677 par ordre de paiement

Mais là le chèque est au 5117 donc je pensais faire un ordre de paiement de remboursement, mais au lieu du 5159, le 5117...
N'est-ce pas plus orthodoxe qu'une écriture manuelle difficilement traçable?

5112-165 : caution reçue (2013)

5117-5112 : rejet chèque

4780 -5117 : compte d'attente

165-4780 : annulation caution (carte rendue)

Nota : le 4677 n'existe plus en 2013. On passe tout par le 165.

Comment vous ferez après moi ?

Ben déjà on commencera à faire ses bilans d'entrée plus tôt....!
Merci Volcan!

Par contre, on est d'accord que ton écriture 4780 - 5117, tu la passes en écriture courante ?

oui
j'en ai marre de cette histoire d'OP
on fait des OP quand il ne faut pas , et on n'en fait pas dans les cas où il en faut