services spéciaux avec réserves et ecritures fonds sociaux

Bonjour à tous, pouvez vous combler mes incertitudes ?

1) exercice 2006 : j'ai eu des recettes supplémentaires en objets confectionnés courant décembre. Si j'effectue l'ordre de recette correspond au J1, j'ai une plus value par rapport à ma prévision budgétaire et mes recettes sont supérieures aux dépenses donc j'ai un résultat en fin d'année.
De même, je n'ai pas dépensé en totalité ma subvention de fonctionnement au J1, j'aurais donc aussi un résultat. Pouvez-vous me confirmer si tout cela est correct ou si je dois modifier ou faire quelque chose ?
Peux t'on avoir des reserves au J2 constiutées par un reliquat de subvention de fonctionnement ?

2) le fond social collégien participe au voyage du N3. Comment faire les écritures budgétaires ? participation du SG aux services spéciaux ?
DBM Niveau 3 : F 6588 et N3 7588 et N3 6..... ?

merci d'avance

1) pas de souci, les plus-values des recettes des OC viendront gonfler le fonds de réserve du J1 ; idem si vos dépenses sont inférieures aux prévisions budgétaires.
Depuis 2 ou 3 ans le J2 est un chapitre avec réserves ; vous pouvez donc avoir des réserves mais pas les faire avec n'importe quoi. Ainsi concernant la subvention spécifique pour les stages en entreprises, votre OR doit être égal au dépenses et non de la totalité de la subvention.

2) ATTENTION. Le fonds social ne peut être utilisé comme une subvention d'équilibre pour financer les voyages. Simplement le fonds social peut venir se substituer en tout ou partie au paiement de la famille.
La famille doit 200, on accorde une aide de 50 sur le FS :
la famille paye 150 (5112 par 4632)
mandat sur FS 65762 par 4632)
4632 = 200 soldé par OR au 7067.
Pas de DBM sur fonds sociaux pour les voyages.

Une des habitudes que j'ai changé dans mon AC : c'est les OR de voyages quand les fonds sociaux aidaient une familles. Tout le monde ici mettaient N3 741...
Je leur ai expliqué que le fonds social aidaient les familles pas le voyage, que l'aide devait être nominative et l'OR passé au 7067, même si l'argent ne passait jamais physiquement entre les mains des familles.

Comme VI et TORTIONNAIRE mais COMPTE 4718...

Depuis longtemp et le controle tg s est très bien passé je fai un OR global pour le montant total du voyage au N3 7067 et ensuite le mandat sur le fonds social. A la réception du mandatement je fais une écriture de paiement qui solde les créances du voyage comme les bourses affectees à la demi pension vont solder le 4112

Invité a écrit:

Depuis longtemp et le controle tg s est très bien passé je fai un OR global pour le montant total du voyage au N3 7067 et ensuite le mandat sur le fonds social. A la réception du mandatement je fais une écriture de paiement qui solde les créances du voyage comme les bourses affectees à la demi pension vont solder le 4112

Si j'ai tout compris, ce que vous dites correspond à ce que disent VI et Tortio à condition que votre mandat ne soit pas là pour solder globalement vos impayés ; mais correspondent à des attributions individuelles.

Enfin et d'une maniére générale, ne JAMAIS penser que parce qu'un contrôle TG ou de la CRC se sont bien passé, cela valide vos pratiques et vous mets à l'abri pour l'avenir.
Les contrôles TG sont superficiels et les contrôles CRC sur vos cofis ne font la plupart du temps que survoler votre compta faute de temps. Mais si un jour par malchance votre compta fait l'objet d'une vérification approfondie, l'absence de remarques antérieures ne pourra vous servir d'argument.
Je lis et j'entends souvent des phrases du style "de toute façon je n'ai jamais eu de problème..." lorsque je signale des pratiques qui me semblent peu orthodoxes. Trés peu de cofi font l'objet d'un contrôle approfondi et je sais pertinement que si un jour la malchance veut que ce soit mon tour, je me ferai allumer comme les copains.