Bonjour
Excusez mon ignorance mais où se trouvent physiquement les fonds de réserves ? Sur le compte trésor de l'établissement ?
Auquel cas je ne comprend pas pourquoi il reste si peu d'argent en fin d'année alors que j'ai plus de 70000 € en fonds de réserve...

La trésorerie est composé du fonds de roulement (dans lequel on retrouve effectivement les réserves) et du besoin en fonds de roulement (différence entre les dettes et créances à court terme). Si ton besoin en fonds de roulement est proche de ton fonds de roulement, ta trésorerie est moindre. Par exemple, s'il y a un 416 ou un 4112 important, un certain nombre de créances ne sont pas recouvrées et donc la trésorerie diminue.

Par exemple si je te dois 1000 € tu as un fond de roulement de 1000 mais tant que je ne te les ai pas donnés ta trésorerie est de 0 ...