MANDAT PAYE A TORT A LA PLACE D'OP ACCOMPTE VOYAGE

Bonjour à tous,

j'ai payé un mandat en 2011 concernant un voyage 2012. La gestionnaire l'a mandaté sur 2011 alors qu'il n'était pas ouvert au budget, cela a échappé à ma vigilance. il s'agissait d'une facture AFAT pour des places d'avions.
Comment faire pour régulariser cette situation ? faire un ordre de reversement ? mais trop tard pour faire un OP de régul au 4091 puisque la bascule est faite.
j'attends votre réponse avec impatience.

ceci dit en passant, mon agence comptable a 5 étab rattachés, la secrétaire qui fait la compta est absente depuis octobre et à sa place une 2ème contractuelle à qui j'apprends les bases de la compta. Il n'empêche que l'erreur a été commise et je suis dans la mouise.

et pour vous, c'est aussi difficile ?

Ce que je ferais peut être à tort j'attends les réactions et les avis :

Un ORDV au N3 sur l'exercice N pour le montant mandaté , réceptionné au compte 486 : donc crédit classe 6/ débit classe 486

Ensuite sur N+1 un mandat pour ordre au N3 ( car acompte déjà payé ) qui viendra soldé le 486 (débit classe 6 crédit 486)

Vu le nombre d'AC qui acceptent ce genre d'opération tous les ans car ils trouvent cela plus facile que l'OP, et ceci sans jamais avoir ne serait-ce qu'une observation, on pourrait aussi dire qu'il suffit de ne rien faire et de veiller au grain pour la prochaine fois. Mais bon, les conseilleurs ne sont pas les payeurs.

Le problème D6. , si tu relis le post initial, c'est que ce n'était pas prévu au budget ??? ce qui m'étonne par ailleurs ...

Autre question en passant ton N3 est équilibré en dépenses et recettes ?

Ok N@n@rd , on se rejoint sur la solution n°3 , ? le 486 c'est pas bon alors ???

Le compte 486 enregistre les frais engagés par l'établissement au cours d'un exercice et qui seront imputés à l'exercice suivant auquel ils se rapportent.
En effet, les comptes de la classe 6 enregistrent toutes les charges dès qu'elles se produisent et comprennent ainsi des charges engagées pendant cet exercice, mais qui concernent l'exercice suivant. Pour rétablir le résultat de l'exercice, les charges de l'exercice suivant sont transférées en fin d'exercice au débit du compte 486. Le montant de ce transfert est effectué au vu d'un ordre de reversement par le crédit des comptes de charges intéressés.
Le compte 486 est débité par le crédit du compte intéressé de la classe 6 sur émission d'un ordre de reversement.
Le compte 486 est crédité, à l'ouverture de l'exercice suivant, par le débit des comptes de charges intéressés de l'exercice.

Titi a écrit:

Le problème D6. , si tu relis le post initial, c'est que ce n'était pas prévu au budget ??? ce qui m'étonne par ailleurs ...

Autre question en passant ton N3 est équilibré en dépenses et recettes ?

Le boss te donne dans ce cas la réponse en n°1. Mais c'est vrai que ce n'est pas la méthode normale.

par rapport à ce que dit Nanard

je vais choisir la solution 3 merci beaucoup pour ton aide.

Titi a écrit:

Ok N@n@rd , on se rejoint sur la solution n°3 , ? le 486 c'est pas bon alors ???

Un ORev n'est pas, pour moi - et par définition - une charge. En l'espèce, un acompte n'est pas vraiment - toujours pour moi - une charge relevant du 486.