Chers collègues et néanmoins amis,

Dans mon Greta nous sommes confrontés à de plus en plus nombreuses demandes des clients qui sortent de la prestation de formation pure et dure : il faut nourrir les stagiaires, leur rembourser leurs déplacements domicile-stage, leur fournir de la documentation ou des vêtements de travail, etc etc.

Du point de vue financier ça ne pose pas de gros souci, mes CFC vendent à de très bons prix les actions où l'on rencontre ces demandes. Ca fait du travail en plus mais je n'en ai pas spécialement peur.

(au passage j'observe que les clients pourraient récupérer la TVA sur ces achats, mais bon en fait ils doivent la récupérer sur nos factures, non ?)

Seulement leur inflation en volume et en variété pose de plus en plus de problèmes : problèmes budgétaires car il faut avoir prévu tout ça et ça devient trop gros pour passer inaperçu au milieu du reste, et problèmes comptables car il devient pénible de suivre la rigueur des imputations par nature alors que ça tire de tous les côtés.

Dernier souci : actuellement c'est comptabilisé dans le chiffre d'affaires sur convention (et pour cause...), et donc soumis à prélèvement forfaitaire du Fonds Académique de Mutualisation (3 % chez moi en 2007), et aux ipédégées (un peu moins de 3% en pratique), et peut-être même d'autres que j'oublie.

***

Ma réflexion, que je soumets à l'attention des copains du forum qui voudront bien s'y pencher, m'a amené à considérer le problème de la manière suivante :

- Ca devrait se passer au chapitre H2, avec la pédagogie
- Le plus pratique serait d'ouvrir un H2/6. avec un code de gestion "exigences clients", ce qui permettrait de faire face à la variété florissante des demandes
- L'ouverture de ces crédits, réputés ne faire que des transferts sans conséquence dans la compta du Greta, devrait pouvoir se faire par DM pour info ressources nouvelles affectées n°24
- Enfin, le montant des sommes concernées par le code "exigences clients" serait ôté de l'assiette des cotisations FAM et du chiffre d'affaires soumis à IPDG.

Suivant le sens que prendont vos réponses éclairées, je soumettrai ces points à ma DAFCO pour validation avant d'adopter une attitude à ce sujet sur l'exercice 2007.

Merci d'avance

Pas de réaction et déjà mon message est en bas de la page ? Mmmmhh, trop de gestionnaires et pas assez de comptables, sur ce forum

L'intendant zonard a écrit:

(au passage j'observe que les clients pourraient récupérer la TVA sur ces achats, mais bon en fait ils doivent la récupérer sur nos factures, non ?)

1/ comment ça tu factures avec la TVA


2/ IZ c'est pas jolijoli de vouloir contourner ce bel esprit qu'est la mutualisation!
de plus ça te donnerait plus de boulot, facturation au 708 hors convention de formation (ex : vente de vêtement de travail (nb : pas vraiment la spécialité d'un eple et pour moi ça forme un tout avec la formation)

bref yest tant que tu prennes des vacances pour te reposer, grapilles plutot des soussous sur les frais de deplct de tes cfc!!!!!

Ben moi j'impute la recette sur du 708, ce qui la met hors cotisation FAM (706 seulement), hors CA donc hors IPDG, et je suis les dépenses sur le H2 ouvert en conséquence. Mais le volume me semble plus réduit que chez toi.

Eric a écrit:

Ben moi j'impute la recette sur du 708, ce qui la met hors cotisation FAM (706 seulement), hors CA donc hors IPDG, et je suis les dépenses sur le H2 ouvert en conséquence. Mais le volume me semble plus réduit que chez toi.

Passionnant, chers amis, le compte 708 pour les recettes, j'avais pas pensé faire des recettes particulières alors que c'est essentiel, je ne pensais qu'aux dépenses. C'est sûr que ma DAFCO pourrait ne pas apprécier que je corrige sauvagement l'assiette du FAM auquel je ne veux que du bien.

C'est bête mais, en mauvais débutant que je suis, je mettais tout le 70 au FAM, et non pas seulement le 706. J'ai encore beaucoup à apprendre.

Quel compte précis du 708 au fait ? Je ne vois que le 70888, celui où dans les EPLE on passe les photocopies au monnayeur du CDI et autres menues recettes.

Ca sera assez pénible à faire, mais franchement 6 % de marge pour la mutualisation et la direction, je veux bien les répercuter sur le client, mais certains vont tordre le nez.

momo a écrit:

1/ comment ça tu factures avec la TVA

Bin heu non.

"Pas de réaction et déjà mon message est en bas de la page ? Mmmmhh, trop de gestionnaires et pas assez de comptables, sur ce forum "

Bah non, juste des gens qui travaillent et n'ont pas bcp de temps...

Blague à part, merci ce forum!!!

Si moi je colle effectivement tout çà en 70888 pourquoi s'embêter/se chercher des noeuds parce que de toutes façons le compte 708 en compta publique n'est pas très étoffé par rapport au PCG 82.

Quand aux dépenses, je mettrai çà au H2 en 6.
D'ailleurs mes H1 H2 H3 H4 sont tous en 6. avec code gestion (FAM, ADM, code du secteur) ce qui permet comme en EPLE d'être réactif et de limiter les DBM à 2-3 par an.


J'ai le même cas pour une action où une énorme masse de frais de déplacements (H4, donc) en avion dans toute la france sont remboursés rubis sur l'ongle par le client.

Encore temps pour toi de faire OAR et OR au 708!