Bonjour,

débutante , je souhaiterais avoir des précisions sur le fonctionnement des régies 5452 47152 5132 and co et leur correspondance dans notre compta(agence comptable) à coté de chaque compte il y a le nom de l'établissement mais pas l'intitulé du compte - je n'aime pas faire les choses sans les comprendre - avez vous de jolis schémas compte en T pour me simplifier tout ça - merci beaucoup à tous !!

Pour les jolis schémas avec planches en T, je ne peux pas (certains savent faire passer ça sur le forum*, moi pas), mais pour les écritures de régie on peut commencer par celles là :

Encaissement en numéraire via une régie de recettes :

ER :
D/531 contre C/452 (encaissement)

AC :
D/5132 contre C/545 (encaissement)
D/545 contre C/4715 (contrôle de la régie)
D/4715 contre C/4 (classe 4 à préciser selon recette)
D/4 contre C/7 (OR)

Décaissement en numéraire via une régie d'avance :

ER :
D/452 contre C/531 (à passer au moment de la constitution de l'avance)

AC :
D/543 contre C/5132 (à passer au moment de la constitution de l'avance)
D/4723 contre C/543 (opération finale après vérification des mandats de la régie, se passe directement dans le brouillard)
D/4012 contre C/4723 (réception du mandat : compte de liaison et compte de paiement)
D/6 contre C/4012 (réception du mandat)

N'hésite pas à demander des précisions supplémentaires.
Bon courage...




* on n'a plus de nouvelles de SASUFI?

La circulaire no 91-132 du 10 juin 1991 (annexe technique de la circulaire n°88-079 du 28 mars 1988 portant sur l'organisation économique et financière des établissements publics locaux d'enseignement).

Page 98 (planche 21) et suivantes.

Remarque au vu de l'annexe technique que vient d'insérer Winnie (bonjour Winnie ) : j'ai rajouté un compte de classe 4 dans la ligne de dépense, apparemment à tort (je fais comme ça dans mon établissement ).

Et j'ai retrouvé un message récent de SASUFI dans le fil sur les anti-stress : je ne l'avais pas lu, je ne suis pas stressé du tout

Juls', si tu as une balance sans les intitulés des comptes, c'est une balance qui comporte des colonnes avec "bilan d'entrée" et "opérations de l'exercice", non ? Ca s'appelle une balance détaillée.
Il faut que tu demandes à l'AC une balance totale, tu n'as pas la distinction bilan d'entrée/opération de l'exercice, mais tu as les intitulés des comptes dessus.

Salut Stoïk.

Pour le compte inséré dans la procédure de dépense, il manque une ligne sur la planche : le 4723 est le compte de paiement du mandat, et il faut un compte de liaison.

Mais soulignons que ces planches datent. D'ailleurs, pour les néophytes, rappelez-vous que la réforme des comptes trésor a modifié nombre d'écritures : voir le BO consacré à cette réforme.

Y'a aussi d'autres trucs qui ont bougé (la gestion des créances élèves de voyage au 4118 par exemple) qui ont donné lieu à des échanges parfois passionnés sur ce forum...