attention extourne et cofi

Attention problème pointu :
En 2006, je passe un mandat estimatif de 1000 euro pour une facture d'eau non parvenue au 31/12 en suivant la méthode de l'extourne. En 2007 je reçois la facture qui est de 800 euro. Le mandat d'extourne (contrepassation) édité crédite le 60617 de 1000 euro et le mandat définitif le débite de 800 euro. Conséquence : solde anormalement créditeur de 200 euro (temporairement, puisqu'après j'ai payé d'autres facture d'eau sur 2007). Dans la technique de l'op, on devrait faire un OR de 800 euro sur un 463.. par un crédit du 7583, aprés avoir passé une écriture manuelle du 408 vers le 463..
Pour l'extourne, a priori il faut également un OR au 7583 débitant un 463. Mais il faut au préalable créditer le 463 par le débit du 60617. Mon problème, c'est que cette écriture ressemble drolement à un ordre de reversement. Cofi ne va-t-il pas bloquer en pointant une différence entre le montant des ordres de reversement et le crédit des classe 6?

Au passage, faites attention si vous êtes dans la même situation que moi. En effet, les contrôles du cofi ne pointent pas le reste à extourner et vous amène tranquillement à valider une situation où le solde des classes 6 et 7 ne correspond pas au résultat budgétaire. Je crois d'ailleurs avoir compris pourquoi : comme l'écriture de contrepassation est émise à partir de la compta budgétaire, cofi déduit le montant des contrepassations dans le contrôle du crédit de la classe 6 par rapport aux ordres de reversement émis . Je me suis rendu compte du problème en calculant sous excel ma pièce 14 et en la comparant avec le document préparatoire aux solde de la classe 6 et 7.

Pour ma question, si vous ne voyez pas d'autre écriture que débit 60617 crédit 463.., je ferais débloquer mon cofi. J'aimerais quand même savoir ce que vous pensez de cette écriture d'un point de vue comptable.

Il m'avait semblé qu'il fallait passer un ordre de recettes au 7583 seulement pour la technique "charges à payer".

Dans le cas de l'extourne, il me semblait que les 200 € de différence ayant diminué le résultat sur N-1, les crédits ouverts par la contre passation en N augmenteront le résultat en N, l'un venant compenser l'autre.

Si j'ai bien compris ton explication, cette compensation ne se fait pas automatiquement dans le calcul du résultat lors du COFI ?

Isaac Newton a écrit:

Il m'avait semblé qu'il fallait passer un ordre de recettes au 7583 seulement pour la technique "charges à payer".

Dans le cas de l'extourne, il me semblait que les 200 € de différence ayant diminué le résultat sur N-1, les crédits ouverts par la contre passation en N augmenteront le résultat en N, l'un venant compenser l'autre.

Si j'ai bien compris ton explication, cette compensation ne se fait pas automatiquement dans le calcul du résultat lors du COFI ?

Je crois que tu as raison et que je me suis fait avoir. En effet, le résultat de N-1 est diminué artificiellement de 200 euro. Sur N, le résultat est augmenté de 200 euro, par la contrepassation qui diminue le débit du compte 60617 de 200 euro et augmente d'autant la différence avec le crédit des classe 7.
Merci Newton.
Pour les autres qui m'auraient lu, excusez-moi, j'ai dit une grosse c....

La compensation n'apparaît effectivement qu'à la pièce 13 du COFI... Moi aussi j'ai cogité avant de saisir...