Solde débiteur du 468614 ou 468613

Bonne année à tous et merci d'avance pour votre réponse.

Lorsque les comptes 468613 et 468614 présentent un solde débiteur en fin d'exercice lorsque toutes les recettes ont été effectuées, est-il judicieux de débiter à nouveau le compte de produits à recevoir 468213 ou 468214 en créditant les comptes 468613 et 468614. Cela me semble logique dans la mesure ou le débit correspond à la subvention du Cnasea qui n'a pas été perçue.

c'est pas le bon fil pour poser ta question et je n'ai pas les droits pour la remettre au bon endroit (c'est rectifié. Newton)
mais en tout cas la réponse est positive
bien entendu si il y a une égalité entre le débit et le crédit
Ta prise en charge en début d'exercice est prévisionnelle il faut donc l'ajuster en fonction de la réalisation
mais il faut faire attention qu'il n'y ait pas un solde résiduel sur un compte avec un débit (argent non encaissé) ou un crédit (OR non fait)
car ce genre de solde résiduels se trainent durant des années et te pourrissent une compta......

Merci beaucoup pour la réponse. Je ne dois pas faire ce qu'il faut, du moins j'ai continué comme c'était effectué lorsque j'ai pris mes fonctions au 01.09.08. Pour ex, j'encaisse au 468213 dès la réception d'un viremen du Cnasea. Je transfère au 468613 pour montant encaissé. J'effectue les recettes au 744513 (en fonction des mandats) en débitant le 468613. Et si les virements du Cnasea ne couvrent pas toute la dépense, le compte 468613 est débiteur. J'avais donc l'intention de faire débit 468213 crédit 468613 pour le montant manquant qui correspond effectivement à ce qu'aurait du verser le Cnasea et fait bien partie des produits à recevoir.

Si je comprends bien la réponse donnée à ma première question, j'aurais du dès le début de la prise enc charge financière du contrat par le Cnasea débiter le 468213 en évaluant le montant total de la subvention et créditer le 468613. Suis-je dans le bon ou ai-je tout faux?.

labbe a écrit:

Si je comprends bien la réponse donnée à ma première question, j'aurais du dès le début de la prise enc charge financière du contrat par le Cnasea débiter le 468213 en évaluant le montant total de la subvention et créditer le 468613. Suis-je dans le bon ou ai-je tout faux?.

Nan, t'as pas tout faux. Au contraire.
Mais pour ne pas être embêté, moi je fais mes prises en charges par exercice. Comme ça je sais mieux où j'en suis.

labbe a écrit:

Si je comprends bien la réponse donnée à ma première question, j'aurais du dès le début de la prise enc charge financière du contrat par le Cnasea débiter le 468213 en évaluant le montant total de la subvention et créditer le 468613. Suis-je dans le bon ou ai-je tout faux?.

Oui, la PC doit être faite du montant estimé du contrat. D'ailleurs les comptes 4682 et 4686 s'appellent bien respectivement Produit à recevoir et Charges à payer, sous entendu pour la durée du contrat.

merci bien , je ne serais plus ennuyée avec la gestion de ces comptestess