décodeur analyse financière

 
une âme charitable aurait elle une définition "claire pour un citoyen lambda" de deux notions affreuses ?
- taux moyens de charges à payer (en dehors d'autres mots affreux comme ratio charges nettes des comptes 60 à 65 ... tête de membre du ca :   )
- taux de non recouvrement (en dehors de ratio du montant des créances sur le montant des ventes tnr= (cpt41/...) ... tête de membre du ca :   )
merci
 

Alors c'est simple tout dépend si ton CA est Rural ou Urbain   

TMCP: ce sont les factures qui se rapportent à l'exercice 2013 mais qui n'ont pas été payées en 2013. ce montant est à rapporter au total des charges constatées par l'etablissement


TNR: c'est factures émises par l'établissement qui ne sont pas payées au 31 décembre mis en rapport avec le total des recettes constatées.

lol les deux !   
merciiiiii infiniment pour ces définitions claires et simples    

- Taux de charges à payer :
Historiquement c'est un import de l'analyse financière classique type étude de compta. Son nom est délai moyen de paiement. A partir du bilan tu calcules le nombre de jour moyen mis pour payer une facture. Le montant des comptes 40, au bilan, c'est ton stock de factures à payer. Le montant de tes achats (60 à 65) c'est une année de factures. Donc si tu fait le ratio 40/(60 à 65), tu obtiens le pourcentage de facture de l'année à payer. Comme le bilan est une photographie de ton patrimoine à l'instant t. Tu peux appliquer ce pourcentage à une année (360) jours. Ton taux * 360 jours = délai moyen que la structure met pour payer ses factures.
Dans le public, ça choque, à cause du délai de paiement obligatoire à 30 ou 45 jours. La plupart du temps, cela permet de constater que la structure ne respecte pas la loi. Ça fait tâche. Donc, comme le bilan uniquement sorti en fin d'année, la parade a été d'invoquer les opérations de fin d'année. Comme TOUS les EPLE de France respecte la délai global de paiement (  ), le stock de facture ne peut être du qu'aux opérations de fin d'année et seront donc TOUTES payées en janvier (le 2 de préférence). Le taux de charges à payer permet de voir combien de commandes sont faites en fin d'année, ce qui permet de montrer que si on commandait toutes l'année, ça serait mieux.

- Taux de non-recouvrement :
Même logique pour le recouvrement des factures. Comme un délai de recouvrement important, c'est polémique. Mieux vaut parler, de taux de non-recouvrement : si c'est pas recouvré, c'est pas parce qu'on met du temps à le faire, c'est parce qu'il y a des obstacles qui empêchent de faire le boulot.

Pour minimiser la polémique, avoir un délai global de paiement et/ou de recouvrement important, c'est pas grave en soit. A partir du moment ou tout le monde le sait, est d'accord avec ça ou s'accorde pour diminuer ces délais. Par contre, je trouve ça moche de se voiler la face.   

merciii excellent cher chevalier Jedi