VOYAGES SCOLAIRES ECRITURES EN RCBC

j'ai un voyage scolaire dont la partivipation des accompagnateurs est financée par un pélèvement sur les fonds de réserves.Donc sur mon budget en dépense  j'ai 2 lignes(1 pour les familles , 1 pour les accompagnateurs )je dois payer ma facture au voyagiste et je n'arrive pas a comprendre quelles écritures je dois passer  , avant on avait la technique du A1 et maintenant .... je sèche......Help et merci

Pourquoi 2 lignes en dépense ???

On peut avoir deux lignes en dépenses. Non pas pour distinguer la part des accompagnateurs, ça je ne comprends pas l'intérêt (enfin chacun fait comme il veut, c'est tout l'intérêt des domaines et des activités) mais par exemple lorsque la collectivité octroie une subvention spécifique codée en 2, ou lorsqu'on finance le voyage avec des crédits spécifiques "projet d'établissement" codés en 1.

Cela ne change rien de fondamental au moment de la liquidation : il suffit de ventiler la facture sur deux lignes d'activités. Tout ce qui intéresse le comptable c'est qu'il trouve le mandat au AP 6113.
Et normalement avant on payait tout N3. La "technique du A1", si c'était un moyen détourné d'éviter la contribution entre chapitres, je ne veux même pas savoir.

Si je comprends bien on paie la facture qui sera forcémént supérieure au recette car il y a un prélèvement sur fonds de reserves , et c'est tout ça va générer une IAF

Exactement. Et normalement cette IAF était prévue au budget avec des ouvertures de crédit supérieures aux prévisions de recettes.

Je presses un max de réimputation avant le COFI 2013...

L'avantage de la disparition du N3, c'est qu'il n'y a plus nécessité comptable d'équilibrer le voyage en recettes et dépenses. Si le "budget" du voyage est déficitaire, ce déficit sera pris sur la masse du service AP ; si il est excédentaire (on va dire de quelques euros ) cela sera "noyé" dans la masse des recettes du AP.

A Winnie,

Tu mets toutes tes dépenses de voyages au 6113 ? (moi, ça m'arrange !)
J'ai un peu de mal avec ce terme peu adapté de "sous-traitance". Dans ce cas on sous-traite tout, même les brosses à tableau...

13000 a écrit:

A Winnie,

Tu mets toutes tes dépenses de voyages au 6113 ? (moi, ça m'arrange !)
J'ai un peu de mal avec ce terme peu adapté de "sous-traitance". Dans ce cas on sous-traite tout, même les brosses à tableau...

On ne met au 6113 que la sous-traitance de l'organisation du voyage, en clair la facture du voyagiste, pas (par exemple) les dépenses sur régie ou annexes.

Pour le 6113 voir mon post d'hier sur le sujet.