Encaissement d'un "billet à ordre relevé"

Bonjour les collègues,

Un client du Greta me règle une bonne petite somme sous la forme d'un "billet à ordre relevé, non endossable et stipulé sans frais".

Je connaissais déjà les LCR (lettres de change relevé), mais pour moi c'est nouveau. Je voulais juste avoir confirmation, si un collègue est déjà aguerri en la matière, que je traite ça dans GFC exactement comme si c'était un chèque, en prenant soin de le mettre tout seul dans un bordereau spécifique.

Dans les modes de paiement acceptés, figurant sur les factures et mémoires émis par mon bahut, y'a : virement bancaire, chèque bancaire, espèces ou mandat-cash. Et pour les voyages, on prend les chèques-vacances. C'est déjà pas mal, je trouve.
Donc je n'aurai pas pris ce machin. Mais je suis un ours mal embouché.

Winnie a écrit:

Dans les modes de paiement acceptés, figurant sur les factures et mémoires émis par mon bahut, y'a : virement bancaire, chèque bancaire, espèces ou mandat-cash. Et pour les voyages, on prend les chèques-vacances. C'est déjà pas mal, je trouve.
Donc je n'aurai pas pris ce machin. Mais je suis un ours mal embouché.

Moi, les 23 k€, je les prends, si tu permets.
Merci d'avoir fait remonter le post

Même traitement qu'une LCR.

J-M a écrit:

Même traitement qu'une LCR.

OK, merci, et je prends ça comme un avis autorisé de la DGFIP.

Cela dit, vu que les EPLE n'ont pas de compte 413, j'aimerais bien connaître le schéma comptable que tu utilises.

Je le traite comme un chèque, ça me permet d'avoir un bordereau à présenter avec le billet. Donc je saisis un encaissement dans le module ad hoc (très similaire à celui que tu as connu de la régie), je dis que c'est un 5112 et que je veux un bordereau. Quand c'est encaissé au retour du relevé de compte, je solde le 5112.

Pas si mal, non ? Parce du haut de ce que je sais de la comptabilité, dans le fond c'est une remise de valeur sous forme scripturaire, il n'y a pas de différence de mon point de vue avec un chèque habituel, donc 5112. Enfin au stade d'information et de réflexion où je me trouve...

En compta hors taux d'escompte ou frais financiers pour une version papier :

Débit 413 "Effet à recevoir" : 23k€
Crédit 411 "Client" : 23 k€

Débit 5113 "Effet à l'encaissement" : 23 k€
Crédit 413 "Effet à recevoir" : 23 k€

Débit 512 "Banque" : 23 k€
Crédit 5113 "Effet à l'encaissement" : 23 k€

http://fr.wikipedia.org/wiki/Effet_de_commerce_en_France

A défaut de grives, on mange des merles. J'aurais traité comme l'IZ... Comme en plus, tu ne risques pas d'escompter, aucun problème avec solde du 5113 à l'échéance si tu peux le mouvementer ou 5112 dans le pire des cas.

Je ne vois pas trop à quoi sert ce 413 intermédiaire. Quel est le fait générateur de l'écriture de d5113/c413 ?

J'ai l'impression que le 413 s'utilise lorsqu'on a connaissance que le client a promis que c'est par un billet à ordre qu'il règlera. Bon, certes. Moi j'ai reçu ça sans autre forme de procès. Donc en toute rigueur, saisi par la surprise, je devrais imputer le règlement directement entre le 412 et le 5113, plutôt, non ?

Et pis comme entre le 5112 et 5113 c'est la même racine, hein...

Il ne sert pas plus que le 4012 pour le paiement de tes fournisseurs. Mais l'orthodoxie comptable l'exige.

Pour les EPLE, ce sont des écritures transparentes mais la compta n'a pas été mise au point pour les EPLE.

Poporc a écrit:

Il ne sert pas plus que le 4012 pour le paiement de tes fournisseurs. Mais l'orthodoxie comptable l'exige.

Pour les EPLE, ce sont des écritures transparentes mais la compta n'a pas été mise au point pour les EPLE.

Tout s'explique, voilà pourquoi le Trésor n'en veut pas dans ses rangs et demande "des vrais comptables".

L'intendant zonard a écrit:

Je ne vois pas trop à quoi sert ce 413 intermédiaire. Quel est le fait générateur de l'écriture de d5113/c413 ?

Au temps pour moi, chez vous c'est le 403.

On parle de client, c'est bien 413 (qui n'existe pas chez nous)

Pour les faits générateurs (de mémoire):
D/413 C/411 : réception du billet
D5113 C413 : remise de l'effet à l'encaissement (escompté ou non)
D515 C5113 : encaissement des fonds