Hitskin.com

. Nombre de messages : 16 Date d'inscription : 14/09/2006

Bonjour,

Je suis devant ma pièce 17 à m'interroger sur la nécessité de la remplir si le nouveau compte d'un EPLE rattaché a été alimenté (subvention mairie qui se plante toujours de compte quand c'est pas celui de l'AS ou du foyer...) en décembre 2007 et l'écriture passée en compta 2008.
Mon solde du 5151 ancien compte AC est justifié et colle avec la balance, mais il faut aussi justifier la situation du nouveau compte envoyé par la TG, donc rajouter l'écriture sur l'état ???

Sleep

au radar ce matin...

Modérateur Nombre de messages : 10065 Date d'inscription : 05/04/2006

Voir les précisions apportées par N@n@rd ici sous la rubrique

"sommes reçues sur nouveau compte en banque en 2007"

Extrait de la réponse DAF - Cellule Conseil aux EPLE - en date du 16/01/08 :

"Lorsque les teneurs de compte auront imputé en 2007 des sommes sur des comptes devant en principe fonctionner seulement à compter du 1er janvier 2008, il appartiendra aux comptables d'EPLE de produire les documents suivants à l'appui de leur compte financier :

1) la copie des différents relevés bancaires au 31 décembre 2007,

2) l'état d'ajustement du compte 5151 avec le compte principal

A notre sens, le nouveau compte n'ayant pas d'existence au 31 décembre 2007, il ne devrait être produit qu'un état d'ajustement comme si toutes les opérations avaient été passées sur le compte 2007.

Pour les opérations positionnées sur le compte 2008, une mention devra figurer sur la ligne concernée. De même sur l'état d'ajustement, devra être indiqué le montant du solde de chaque relevé de compte. L'addition des deux doit être égale au solde comptable."

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