Bonjour à tous,

ce matin, quand je me suis rendue à l'agence comptable, on m'a remis une fiche du compte 6562 (mais le compte n'a pas d'importance dans mon propos), et la collègue m'a signalé que le compte était "anormalement créditeur". Elle a supposé que la secrétaire (faisant fonction l'année dernière) a surestimé une facture mandatée en extourne, et que ce montant en est le solde.
Et comme je n'y comprends rien en compta géné (un jour peut-être que je travaillerai en agence comptable...), j'ai besoin de vos lumières.

Donc, voici les éléments dont je dispose :

- la fiche du compte fait apparaître un solde créditeur de 1 443.91€
- cette somme est identique à celle d'un mandat en date du mois de juin MAIS dont la référence n'indique pas un mandatement en extourne.
- le montant du débit de cette fameuse ligne est de 1 825.13 €.

Est-ce que quelqu'un peut me déchiffrer ce hiéroglyphe ?

Merci d'avance !

le 6562 c'est le transfert à la CT (style FARPI ou FCSH)
si le compte est créditeur, c'est qu'il y a eu une contrepassation par le 4081
Cela veut dire que le mandat d'extourne fait en 2020, n'a pas été liquidé en 2021
Ou du moins pas à la hauteur du mandatement prévisionnel fait en 2020.

Il y a donc deux possibilités
tout d'abord un mandat inférieur en 2021 par rapport à la prévision de 2020
ensuite l'oubli du mandat

Dans le premier cas, cela va augmenter le résultat sur l'exercice puisque le mandatement inférieur et la contrepassation ont le même effet qu'un Orvt
Dans le deuxième cas, la CT n'a pas été payée..mais bon en janvier 2022, j'ose espérer que la CT a été payée pour une somme due au titre de 2020.

Pour résumer, j'adore les AC qui font des charades/pièges à leurs GM
Franchement, on pourrait te dire ce que c'est...même si le GM devrait être capable de le dire aussi

Concrètement quand ton établissement a enfin réglé sa dette, il l'a fait sur les crédits de l'année, au lieu d'utiliser les crédits d'extourne. Donc la gestion ton exercice 2021 sera déficitaire de la somme en question, mais au cofi 2021 l'AC constatera qu'il y a un extourne non utilisé qui retombe dans les fonds. Donc ça revient au même, sauf qu'en décembre dernier tu as peut-être eu besoin d'un gros millier d'euros qui n'était plus disponible à cause de cette idiotie.

Quelle pédagogie ! Merci à vous 2