Bonjour,
La pièce 10 (tableau des immo) me semble erronée.
En effet, la colonne intitulée "montant net" est en fait un montant qui ne tient pas compte des acquisitions en OPC sur crédits d'extourne.
Je m'explique, un établissement rattaché (à compter de septembre 2019) a fait un mandat prévisionnel au service OPC en 2018.
Si je regarde le compte de classe 2183, j'ai bien en 2019 un bilan d'entrée identique au bilan de sortie (aucun achat, ni sortie sur ce compte de classe 2 en 2019). L'entrée du bien sur EGIMMO a bien été effectuée en N-1 (2018) ainsi que le calcul des amortissements.
En 2019, il y a une opération pour la même somme (au débit et au crédit du compte 2183), car la valeur du bien a été correctement estimée.
La valeur résiduelle du compte 218 lors de la vérification périodique préalable au lancement du COFI est identique aux docs EGIMMO.
Donc la situation patrimoniale est cohérente, l’état de l'actif du compte 2183 aussi.
Or la pièce 10 donne pour le compte 2183
Montant Net : ensemble des débits de l'exercice (ce qui n'est pas correct, il faudrait réduire de ce chiffre le montant extourné).
Conséquence, la valeur résiduelle est aussi erronée car augmentée d'autant. La ligne total est fausse pour les colonnes montant net et valeur résiduelle.
Quelqu'un a t-il eu ce cas de figure ?
Est-ce lié à la passation intervenue au cours de l'année 2019 qui aurait faussé le calcul de la pièce 10 ?
Merci