Bonjour,

Jeune agent comptable, je suis dans les comptes financiers et je me pose des questions existentielles entre le solde de la classe 5 et le 10681 (je n'ai pas de 10687).

En effet, si j'ai bien compris le 10681 comptabilise tous les résultats négatifs ou positifs de l'établissement depuis sa création. Ce compte correspond aux réserves de l'établissement.

Le solde débiteur de la classe 5 correspond à mon montant de disponible d'argent sur mon compte trésor.

J'ai un écart entre le 10681 et 1087 que je suis incapable de m'expliquer. Mon 10681 après affectation du résultat fait 80940 € et mon solde CL5 96 652 €.

Je bugg

C'est quoi ton interrogation ? Qu'il n'y ait pas égalité parfaite entre le solde de ton compte trésor et les réserves de l'établissement ?

Si c'est le cas, pas d'inquiétude c'est tout à fait normal.
Par exemple, les réserves incluent des créances non encore recouvrées, cependant celles-ci sont comptabilisées dans le résultat.
Les reliquats de subventions ou subventions non utilisées créditent le compte trésor. Mais elles ne sont pas comptabilisées dans les réserves de l'établissement.
Il y a d'autres exemples encore.

J'ai peur de ne pas bien comprendre tu essaies de vérifier l'égalité suivante solde débiteur de la classe 5 (trésorerie) = 10681 ?

Pour rejoindre ED.

Trésorerie = Fonds de roulement - besoin en fonds de roulement

A supposer que ton 10681 ne soit composer que de fonds de roulement dans ton cas :

Trésorerie : 96 652

FDR : 80 940

BFDR : -15 712

Je vous remercie et je comprends mon erreur de résonnement. Pour moi le 10681 du fait de son nom de réserves disponibles, qui est trompeur pour un débutant,  correspondait à de l'argent mobilisable.

Ce que je viens de comprendre c'est que le 10681 contient un bas de laine utilisable, la valeur d'achat des stocks, le montant des biens acquis en OPC etc.

Existe t-il un outil, une formule pour analyser précisément la composition du 10681 ?

Edit: c'est bon pour l'outil   j'ai trouvé

Il y a débat à ce sujet ici mais pour moi le mieux pour le 10681 est de le subdiviser : Dispo/Stock/Immo

Sans vouloir t'embêter tu aurais un lien sur le forum où ailleurs où le débat serait évoqué s'il te plaît ?

J'imagine peut être à tort que c'est la question de la comptabilisation des créances ou non qui est en jeu ? J'aime bien comprendre les choses....

Non les créances n'ont rien à voir. La subdivision sert surtout à permettre d'un simple coup d’œil à la balance ce qui compose le 10681

Ex :

10681 : 120000 €

Si subdivisé :

10681dispo : 80000
10681immo : 30000
10681stock : 10000

Pour certains cela ne sert à rien, moi cela ne me coûte pas grand'chose à faire, et lorsque j'envoie les balances aux ER ils voient immédiatement le détail de leurs réserves de leur établissement sans pour autant pratiquer la compta géné.

Ton 10681 immo tu le calcules comment ?

classe 2 - les financement externes de l'actif 104+134 (si tu n'as pas d'emprunts)

J'oubliais ...avec le résultat soldé et rien en 110-119

On va faire plus complet pour le collègue si ce n'est plus juste.

Ton 10681IMMO c'est la valeur résiduelle des biens acquis sur fonds de roulement.

Pour la calculer facilement tu commence par calculer la valeur résiduelle de ton patrimoine :

Somme des comptes d'immobilisation (205 à 218x) - somme des comptes d'amortissement (compte 280 à 2818).

Puis tu calcules la valeur résiduelle de tes financements :

Somme des comptes (131x à 138) - compte 139. Tu rajoutes les 102 103 si tu as des dotations

Ensuite tu fais différence entre la valeur résiduelle de ton patrimoine et la valeur résiduelle des financements. Et tu obtiens la valeur des tes réserves immobilisées.

C'est vrai que les EPLE ne sont pas soumis à l'instruction sur le financements des actifs donc pas de 104, ni de 134...

De même, chez nous, pas de part stocks dans les réserves, c'est dans le bas du bilan

Bébé comptable a écrit:

Ton 10681 immo tu le calcules comment ?

Comme décris par les collègues, sinon si ton logiciel d'inventaire est à jour et bien tenu, l'information est dedans
Tu as un tuteur ?

MERCIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIII !!!!!!!!!!!!!!!!!  

Je retombe bien sur mes pieds

Anonymous a écrit:

Existe t-il un outil, une formule pour analyser précisément la composition du 10681 ?

COGEFI ou REPROFI

Ed a écrit:

Il y a débat à ce sujet ici mais pour moi le mieux pour le 10681 est de le subdiviser : Dispo/Stock/Immo

Question de pratique, rien d'impossible mais avec les logiciels indiqués ci-dessus, rien d'utile non plus.