Bonjour,

Sur quelles pièces du compte financier puis-je trouver ce dont dispose l'établissement en monnaies sonnantes et trébuchantes c'est-à-dire le petit bas de laine de la structure ?

Merci

Bonjour,

vous n'avez pas eu le compte financier?
L'agent comptable a du l'indiquer.

Sinon bilan (piéce 7) page 3.
Mais de manière brute.

Vous faites référence à la ligne réserve (1068) ?
Qu'entendez-vous par brute ?

Il vous faut votre COFI 2017, la dernière balance 2017 et un état des ouvertures de crédits de l'exercice 2018.

Vous prenez le fonds de roulement net global au 31/12/17 (cf COFI pièce 14).
Vous déduisez la valeur des stocks (classe 3)
Vous déduisez le montant des créances contentieuses (compte 416)
Vous déduisez les éventuels dépôts et cautionnements reçus (compte 165)
Vous déduisez les provisions (comptes 15, 29, 39, 49 et 59)
Vous déduisez les prélèvements déjà effectués dans l'année en n'oubliant pas celui qui pourrait avoir été fait dès le budget initial (état des ouvertures de crédits 2018).
Le résultat correspond au FDR "mobilisable" (attention, ce mot n'a aucune valeur officielle)

Il faut évidemment vérifier que votre trésorerie (compte 5151) soit suffisante pour couvrir la part du FDR que vous comptez utiliser (et même un peu plus!).

Et, dans tous les cas, il ne faut pas utiliser intégralement le FDR mobilisable, une marge, variable selon le contexte, doit être prise.

La méthode que je viens de vous détailler n'est pas parfaite et vous en trouverez des plus élaborées (et plus complexes) mais elle permet juste de se faire une idée du maximum de ce que l'on peut espérer prélever sur le FDR...

Bonjour,

Comment calculer ou trouver la répartition entre les fonds disponibles SG et SRH  à la lecture du compte financier ?

Il n'y a plus de réserves du SG et des réserves du SRH, toute est fondu dans le même fonds de roulement, sauf si votre SRH est en budget annexe.

aïe aïe a écrit:

Bonjour,

Comment calculer ou trouver la répartition entre les fonds disponibles SG et SRH  à la lecture du compte financier ?

Le compte financier ne permet pas de vérifier cette éventuelle répartition sauf si cela est précisé dans le rapport du comptable.
Le FdR est unique et il n'y a plus de répartition entre réserves du SG et du SRH. Cependant certains établissement continuent de suivre les réserves de manière séparée en subdivisant les 1068 ; si c'est le cas avec la balance  de GFC le comptable pourra vous l'indiquer. Par contre la balance du cofi regroupe les subdivisions et ne permet donc pas cette info.

Oui je sais Mad Max. Mais où trouver cette répartition ou comment la calculer ?

aïe aïe a écrit:

Oui je sais Mad Max. Mais où trouver cette répartition ou comment la calculer ?

Cette répartition n'est disponible que si votre établissement à continué d'individualiser les "réserves" via l'agent comptable. Comme il est dit cette éventuelle répartition n'est qu'une information sans valeur budgétaire et aucunement une obligation. Je pense que peu d'établissements continuent à la faire. Perso j'ai abandonné mais ci-dessous une ancienne balance. Si vraiment on veut s'amuser on peut calculer cette répartition en remontant les cofis  mais bon l'intérêt est tout théorique.

Je dirais qu'un indicateur de gestion est le calcul intégral du "crédit nourriture" du SRH afin de déterminer le résultat du SRH en fin d'exercice.