Cession de Valeurs mobilières de placement / Comptabilité générale

Faut-il faire un Ordre de recettes de la totalité des VMP + réduction d'ordre de recettes du montant des VMP acquis initialement

ou

1 ordre de recettes uniquement du montant des intérêts ?

Merci pour vos réponses


Autre question comment gérer un trop perçu demi pension en comptabilité générale ?

Pour les VMP je sais pas(je gère pas)
par contre pour le trop perçu fais un OP....

Imaginons un paiement initial par chèque
je fais

1. D5112 - le trop perçu / C 4112 - le trop perçu
   
2. D5112 + le trop perçu / C 4664 + le trop perçu
   
3. je fais l'OP au 4664
   

Cela te permet de garder les égalités entre 70621 et 4112

Bonjour ,

je vous aurais bien répondu, mais avec un titre pareil, j'ose plus

Sérieusement : la technique de ce type de cession est très bien expliquée sur le site


Je m'en suis inspirée, nos amis du tréosr ont examiné tout ça de très prés et ...j'ai tout juste

Merci mon ami

Ok pour le trop perçu mon agent comptable doit faire un ordre de paiement mais quelles écritures doit elle faire pour faire disparaître ce trop perçu ?

Quant à Barbulle, merci mais je ne sais où trouver sur le site.

Merci mon ami pour le détail des écritures...

setif19 a écrit:

Quant à Barbulle, merci mais je ne sais où trouver sur le site.

http://gestionnaire03.fr/page898.html#Placements

setif19 a écrit:

Cession de Valeurs mobilières de placement / Comptabilité générale

Faut-il faire un Ordre de recettes de la totalité des VMP + réduction d'ordre de recettes du montant des VMP acquis initialement

ou

1 ordre de recettes uniquement du montant des intérêts ?

Merci pour vos réponses


Autre question comment gérer un trop perçu demi pension en comptabilité générale ?

Question 1 = OR pour le montant des intérêts
Question 2 = Cette question devra faire l'objet d'un autre fil , après modification du titre d'icelui

Sinon, bonjour pour les recherches

merci barbulle, en compta géné: faire un or du montant des intérêts et pour l'établissement rattaché? Vous savez

setif19 a écrit:

merci barbulle, en compta géné: faire un or du montant des intérêts et pour l'établissement rattaché? Vous savez

Ben, pour les ER c'est pareil

https://gestionnaires.actifforum.com/gestion-budgetaire-et-comptable-f4/valeurs-mobilieres-de-placement-t1192.htm?highlight=valeurs+mobili%e8res+de+placement

( où l'on voit que j'ai fait ça chez moi en 2006 )

setif19 a écrit:

merci barbulle, en compta géné: faire un or du montant des intérêts et pour l'établissement rattaché? Vous savez

Qu'est ce que ça change l'établissement qui vend ses VMP? Etablissement siège d'AC ou rattaché, les écritures sont exactement les mêmes.

J'en profite d'ailleurs pour préciser que la TG où j'officiais précédemment demandait que les OR soient du montant de la vente avec une réduction de recette du montant de la valeur d'achat. C'est donc la deuxième méthode qui est préconisée. Mais encore avant, dans encore une autre région, c'était OR du montant de la plus-value. Comme quoi.


Edit: bonjour les fautes.

Le PCG (qui ne s'applique pas aux EPLE) indique que c'est la plus-value (ou la moins value) donc OR (ou mandat) de la différence.
La compta nationale se rapprochant de plus en plus de la compta privée, il est probable qu'à l'avenir, cette solution soit retenue.
Le mieux est peut-être d'interroger la trésorerie locale.

S'il n'y a que prise en charge des plus ou moins value, ça donne ça :
- avec des VMP achetées 100 et vendues 150 (plus value) :
à réception du relevé bancaire :
D/515 : 150
C/500 : 100
C/461 : 50
Ordre de recettes au 76/767 pour 50 réceptionné au 461 (théoriquement à réception de l'avis de cession)

- avec des VMP achetées 100 et vendues 75 (moins-value) :
à réception du relevé bancaire :
D/515 : 75
D/461 : 25
C/500 : 100
Mandat au D667 pour 25 pour solde du 461 (théoriquement à réception de l'avis de cession).
Pour la lisibilité des opérations, les intérêts perçus font l'objet d'un autre OR au 76/764