Bonjour:
une petite question sur le J1 et les immobilisations.
Je dois acheter du matériel à 1200€ pour la cuisine pédago. Je finance par prélèvement par fdr au J1. J'affecte la dépense dans un premier temps au J1 6068.
Le matériel étant immobilisable: je dois faire une nouvelle dbm de type 3 pour affecter le tout au zr et au zd? y a t'il une solution plus simple?
Je n'ai jamais fait ce type d'écriture et j'ai pas gfc devant moi...alors ça me taraude depuis ce matin...
D'avance merci

J1 immo a écrit:

Bonjour:
une petite question sur le J1 et les immobilisations.
Je dois acheter du matériel à 1200€ pour la cuisine pédago. Je finance par prélèvement par fdr au J1. J'affecte la dépense dans un premier temps au J1 6068.
Le matériel étant immobilisable: je dois faire une nouvelle dbm de type 3 pour affecter le tout au zr et au zd? y a t'il une solution plus simple?
Je n'ai jamais fait ce type d'écriture et j'ai pas gfc devant moi...alors ça me taraude depuis ce matin...
D'avance merci

Deux solutions ; mais chacune nécessitant une DBM de niveau 3 :
- virement entre chapitres du J1 au ZD
- nouveau prélévement sur les réserves pour le ZD

Autre solution : utiliser la TA pour payer au ZD ; c'est la meilleure solution et la plus simple si la TA est suffisante. De plus on peut dés lors utiliser le prélévement fait au J1 pour des achats qui auraient été financés par la TA.

Si il y a suffisamment de disponibilité au compte de la TA (4621), il me semble que l'on peut ouvir des crédits par DBM 2 au ZD 215 ou 218 (ligne émettrice) par le ZR 13181 (ligne réceptrice).

Bonjour,
Y aurait il des comptables sur le site en ce bel après midi (oui je sais nous sommes dimanche )

Je reprends ce fil pour avoir la suite des opérations. Une de mes gestionnaire a fait un achat au ZD avec de la taxe d'apprentissage. Jusque là tout va bien ZD 215 TA/ZR 13181.
Je lui prépare sa recette (un nouveau gestionnaire plus un comptable d'à peine 2ans ça donne...du boulot le dimanche) au ZR 13181 mais j'ai un doute pour la réception en compta G. Toute la TA est encaissée au 4621.
J'imagine que la recette va venir au débit de la classe 1, ça va donner quoi pour le compte fi si je réceptionne au 4621? En même temps je me dis que je ne peux pas à la fois recetter et réceptionner au 13181. Faudrait il passer le même montant du 4621 au 13181?
Bref je suis un peu perdue, sûrement car je ne comprends pas encore tout ce que je fais.
Alors merci du coup de main.

Zero Panic a écrit:

J'imagine que la recette va venir au débit de la classe 1, ça va donner quoi pour le compte fi si je réceptionne au 4621? En même temps je me dis que je ne peux pas à la fois recetter et réceptionner au 13181. Faudrait il passer le même montant du 4621 au 13181?

Pourquoi la recette viendrait-elle au débit de la classe 1 ?

Encaissement : 5 - 4621 pour 10 000 €
Mandat au ZD 215 pour 4000 €
OR pour le montant du mandat : débit 4621 - crédit ZR 13181
Solde dispo au crédit du 4621 = 6000 €

Vous devez donc bien réceptionner votre recette au 4621 , lequel 4621 va être débité du montant de la dépense ,puisque OR = Mandat .
Ce qui est le but de l'opération .

Quelle que soit la destination de la TA - fonctionnement ou immobilisation - le compte d'encaissement reste le 4621 .Seul les comptes de dépenses et de recettes varient .
Rien d'étonnant donc dans le constat que vous faites, à savoir " toute la TA a été encaissée au 4621 "

Pour mémoire : extrait de la nomenclature :

Comptabilisation

Le compte 4621 est débité du montant de la dépense effectuée au titre de la taxe d'apprentissage par le crédit :

- du compte 7481 - Produits des versements libératoires ouvrant droit à l'exonération de la taxe d'apprentissage - si la dépense se rapporte à la 1° section (fonctionnement);
- du compte 13181 - Produits des versements libératoires ouvrant droit à l'exonération de la taxe d'apprentissage - si la dépense se rapporte à la 2e section (opérations en capital).

Pour les lycées recevant encore de la taxe d’apprentissage en nature, il peut être utile de subdiviser le 4621 pour différencier la taxe en espèces et en nature.

Il faut se méfier de l'imagination en compta

Hum oui je crois que je réfléchis trop (et pas très bien). Au départ j'étais partie comme ça et puis j'ai eu des doutes... Merci beaucoup et bonne soirée