Bonjour j'aimerais avoir votre avis sur les écritures comptables qu'il va falloir que je passe.

On doit récupérer une caution versé en 2007 pour des locaux. Seulement l'organisme nous retient une partie correspondant à des travaux à faire.

Je ne sais pas trop comment traiter en comptabilité cette retenue car il faut tout de même que je supprime du 275 la totalité de la caution versée.

Donc pour l'encaissement, pas de problème :
Opération en compta géné pas d'intervention en compta bud.
5112 ou 5151 D
275 C
Pour la partie reversée

Et après ça se complique :
Mandat pour ordre :
615 D
4012 C
Pour la partie retenue.

Et pour solder le 275 :
Opération manuelle en compta géné
4012 D
275 C


A votre avis, j'ai bon ?

Merci d'avance !

A partir de "ça se complique" , vous avez bon

C'est de cette manière que l'on passe annuellement les écritures pour ordre liées aux dépôts et cautionnements , et c'est effectivement ainsi que vous solderez le compte 275

Pour la première partie de votre question , puisque "pas de problème" , no problem

étonnant, je pensais qu il fallait faire un ordre de reversement pour le remboursement de la caution.....

alexf a écrit:

étonnant, je pensais qu il fallait faire un ordre de reversement pour le remboursement de la caution.....

Un reversement sert à minorer une charge de l'exercice. Là c'est ni une charge, ni de l'exercice.

Une caution (enfin un dépôt de garantie plus exactement) c'est une opération financière qui se caractérise par un ordre de paiement au 275, c'est tout. Ensuite on solde le 275 quand on récupère son versement. S'il est amputé, là il y a bien une charge, donc un mandat pour ordre car le mouvement de trésorerie a déjà été constaté.

Rien que pour faire un message...

Quand c'est pour ordre, on a l'habitude d'utiliser plutôt un 4632 mais ce n'est pas indispensable.

Poporc a écrit:

Rien que pour faire un message...

Quand c'est pour ordre, on a l'habitude d'utiliser plutôt un 4632 mais ce n'est pas indispensable.

plutôt 4662,
463.. c'est un compte pour prendre en charge des titres de recettes ou des ordres de reversements.

Compte de liaison 4662, compte de paiement 4632 (en général).
Là comme GFC ne veut pas du compte de paiement 275, on biaise.

Ok donc à priori c'est bon, faut juste que je revois mon compte de classe 4.

Merci pour vos réponses.