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gestion des voyages sur 2 exercices

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Message  pourquoipas le Mer 3 Déc 2008 - 18:51

Un voyage dont les dépenses recouvrent 2 exercices comptables doit être rattaché à un seul exercice pour respecter le principe de rattachement des charges et recettes à un seul exercice.
Jusque là, ça va.
Ensuite, si j'ai bien compris
1/ Si acompte en 2008 (réglement par 1 OP du Comptable via le compte 4091)
2/ Encaissements des chèques familles (compte 4117) ou subvention (compte à 6 chifres 4682..)
3/ En 2008, pas d'opérations en compta budgétaire chez l'ordonnateur (ni OR, ni Mandats sur le chapitre N3 ou R4 pour LEONARDO par exemple même pour les aides par fonds sociaux)
4/ Fin 2008, les bilans de sortie 4091 et 4117 présenteront 1 solde
5/ Reprise début 2009 de ce solde en BE
6/ En 2009, réglement de la totalité de la charge sur chapitre N3 en compta BUD et OR.
7/ Le compte 4091 et 4682.. (si subvention) sont ainsi soldés

Est -ce que mon raisonnement est bon, notamment en ce qui concerne les fonds sociaux éventeuls, ou est-ce je dérive ?

Merci de vos conseils sur ce point
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Message  Bozinchu le Mer 3 Déc 2008 - 20:47

t'as l'air bon mon gars (quoique je n'ai pas gouté..)
pour les fonds sociaux c'est pareil en 2008 ou en 2009 .
En fait tu payes les fonds social sur ton 4117 ou ton 4686... et en reliquat tu indiques le nom de l'élève concerné puisque c'est comme si c'est lui qui payait même si c'est le lycée qui se substitut à la famille
cela peut être bien pour eviter d'avoir un reliquat trop important au compte fonds social
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Message  Fondateur le Mer 3 Déc 2008 - 21:31

pourquoipas a écrit:Un voyage dont les dépenses recouvrent 2 exercices comptables doit être rattaché à un seul exercice pour respecter le principe de rattachement des charges et recettes à un seul exercice.
Jusque là, ça va.
Ensuite, si j'ai bien compris
1/ Si acompte en 2008 (réglement par 1 OP du Comptable via le compte 4091)
2/ Encaissements des chèques familles (compte 4117) ou subvention (compte à 6 chifres 4682..)
3/ En 2008, pas d'opérations en compta budgétaire chez l'ordonnateur (ni OR, ni Mandats sur le chapitre N3 ou R4 pour LEONARDO par exemple même pour les aides par fonds sociaux)
4/ Fin 2008, les bilans de sortie 4091 et 4117 présenteront 1 solde
5/ Reprise début 2009 de ce solde en BE
6/ En 2009, réglement de la totalité de la charge sur chapitre N3 en compta BUD et OR.
7/ Le compte 4091 et 4682.. (si subvention) sont ainsi soldés

Est -ce que mon raisonnement est bon, notamment en ce qui concerne les fonds sociaux éventeuls, ou est-ce je dérive ?

Merci de vos conseils sur ce point

1/ c'est un OP de l'ordonnateur et non du comptable (cela change beaucoup de choses)
2/ Pas de 4117, ni de 4118 dont le solde créditeur occasionnerait un blocage du cofi. Utiliser le 4191 (subdivisé pour séparer des avances SAH c'est mieux).
3/ pour les aides du FSocial mieux vaut attendre 2009, sinon il faut faire mandat au F par le 4091 et OR... mais bon... 2009)
4/ on justifie au cofi le 4091 et avec une liste le 4191x. Le 4117 est une erreur, il n'est utilisé que comme le 4111 est utilisé pour le 4112.
5/ oui ; puis écriture du 4118 par 4191x
6/ oui en séparant la facture entre paiement 5159 et régularisation OP au 4091 (soldé)
7/ les opérations sur les subventions ne sont faites que sur 2009.

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Message  ordo le Mer 3 Déc 2008 - 23:39

Pardonnez mon ignorance, mais quelle est la différence entre les 2? (ordre de paiement ordonnateur/comptable)
L'ordre de paiement de l'ordonnateur se fait-il sur gfc bud? les écritures diffèrent-elles?
merci

ordo
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Message  Fondateur le Jeu 4 Déc 2008 - 5:40

L'ordonnateur signe l'OP, c'est lui qui demande le paiement. Dans un OP du comptable, il n'intervient pas. En terme de responsabilité c'est pas pareil.
Dans GFC la procédure est identique, c'est le compte de classe 4 utilisé qui détermine l'un ou l'autre.

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Message  Bozinchu le Jeu 4 Déc 2008 - 7:26

Debout à 5h40 affraid

mais il Sleep jamais

PS j'étais obligé de faire la remarque le boss le fait régulièrement pour les collègues qui postent à des heures indues......
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Message  Mad Max le Ven 5 Déc 2008 - 12:24

non, c'est juste le boss qui a manipulé l'horloge du site pour faire croire que... ordi
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