fond de roulement et fond de réserve ???

Coucou à tous

Jusqu'à présent, je pensais que fonds de roulement = fonds de réserve... .....mais il parait que cela n'a rien à voir.....Seulement, je ne trouve pas de renseignements à ce sujet. Quelqu'un pourrait-il me dire quelle différence il y a entre les fonds de roulement et les fonds de réserve ???
Et comment puis-je connaitre les crédits dispo sur chacun d'entre eux.....

Merci d'avance !!!

Fonds de roulement = Réserves disponibles (comptes 1068...) + dépôts et cautionnement (compte 275) + provisions (comptes de racine 15. mais a priori, tu n'en as pas)

Il me semble que : réserves disponibles + solde débiteur du 275 = fonds de roulement

Grillé par Isaac Newton ! Trop rapide pour moi !

Magali a écrit:

Grillé par Isaac Newton ! Trop rapide pour moi !

Oui, en toute modestie, I'm a genius...

J'ai trouvé quelque chose :

Fond de roulement =
Somme des soldes créditeurs des comptes de classe 1 et 2 moins la somme des soldes débiteurs des compte de classe 1, 2 et 3 plus le solde débiteur du compte dépots et cautionnement.....

Oui, c'est la méthode de calcul dite par le haut du bilan.

Tu peux aussi calculer le fonds de roulement par le bas du bilan:

FR = Total soldes débiteurs classe 4 + total soldes débiteurs classe 5 - total soldes créditeurs classe 4 - total solde créditeurs classe 5 + solde débiteur 275.

La différence entre les deux te donne le résultat en cours de l'exercice.

Petite question aux GM et AC : lors de la validation d'une DBM pour vote, qui est responsable de la saisie du montant des réserves et du fonds de roulement ?
Les GM le font-ils souvent seuls, ou bien est-ce à l'AC d'indiquer les montants ?

Tétard a écrit:

Petite question aux GM et AC : lors de la validation d'une DBM pour vote, qui est responsable de la saisie du montant des réserves et du fonds de roulement ?
Les GM le font-ils souvent seuls, ou bien est-ce à l'AC d'indiquer les montants ?

Bah c'est juste la ressaisie des sommes indiquées sur la pièce 14 du COFI

Donc, si je comprends bien...pour calculer il me faut une balance...mais, sur ma balance, je ne trouve pas les comptes 1608... dans les comptes de classe 1...
Je n'ai que des 1068... 120 ou 131... ou 15... mais pas de 16...

biki.net a écrit:

Donc, si je comprends bien...pour calculer il me faut une balance...mais, sur ma balance, je ne trouve pas les comptes 1608... dans les comptes de classe 1...
Je n'ai que des 1068... 120 ou 131... ou 15... mais pas de 16...

Oups, mon clavier a fourché, c'est bien 1068...

Y'a pô d'mal !!! Mais j'ai eu un doute lol... autrement qu'entends-tu par haut du bilan et bas du bilan??? je suis nouvelle GM..et j'ai un peu de mal parfois..lol

Ha, les comptable ! Tous les mêmes.

Il est possible d'avoir fonds de roulement = fonds de réserve.

Les fonds de réserves correspondent aux réserves des chapitres avec réserves. Je pense que tu es en collège donc tu dois avoir des réserves :
- Service général (chapitre A1 à D)
- Restauration (R2 ou J2)

Ce qui fait au moins deux réserves.

Ces deux réserves, additionnées vont donner ton fonds de roulement. C'est à dire la trésorerie disponible minimale.

Si tu n'as pas de service de restauration et uniquement un service général avec des services spéciaux sans réserves ton fonds de roulement = tes réserves.

Quant on parle de réserves disponibles, on parle toujours d'un domaine particulier (service général, restauration...) qui a de l'argent de coté.
Quant on parle du fonds de roulement on parle de l'établissement et de sa capacité à faire face à ses dépenses, en attendant des encaissements, au regard de l'ensemble de ses réserves.

La pièce 14 du compte financier fait le bilan de l'utilisation des ces réserves et permet au total de calculer le fonds de roulement.

Pour le bilan, laisse de côté tu essayeras plus tard, retiens pour l'instant que ça permet à l'AC de paraître intelligent une fois par an dans les conseils d'administration. (oui c'est de la provoc')

Pour Tétard : Seul le GM à la vue du COFI peut saisir les réserves dans GFC. Le comptable peut vraiment pas tout faire, surtout faire le tour des bahuts pour effectuer une saisie dans GFC compta bud.

merci, j'y vois un peu plus clair.....Comment puis-je connaitre le montant des réserves du R2 et le montant des réserves du service général.....

Citation :

qu'entends-tu par haut du bilan et bas du bilan?

De façon très résumée, le bilan se présente de cette façon:

Classe 1: réserves immobilisées
Classe 2: immobilisations
Classe 3: Stocks
Classe 4: créances ou dettes envers des tiers
Classe 5: Trésorerie


En haut: classe 1 à 3. En bas: classes 4 à 5

Jean-Mic a écrit:

Ces deux réserves, additionnées vont donner ton fonds de roulement. C'est à dire la trésorerie disponible minimale.

Faux. La trésorerie disponible dépend également du besoin en fonds de roulement.

Sache que je parais intelligent même en dehors des CA. C'est dû à mon port altier.

Balance.
Vos 10681, 106872 sont-ils subdivisés ?

Jean-Mic a écrit:

Pour Tétard : Seul le GM à la vue du COFI peut saisir les réserves dans GFC. Le comptable peut vraiment pas tout faire, surtout faire le tour des bahuts pour effectuer une saisie dans GFC compta bud.

CA, j'en suis conscient, tt de même... Mais il peut y avoir désaccord entre l'IA et l'AC au sujet des délib du COFI. En l'occurrence, m'y étant pris trop tard pour le dernier CA, je m'en suis remis à l'AC.

J'ai du 106811, 106812, 106813, 1068722, et 1068723.....(du chinois!!!!)

Compte 10681 moins stocks du service général moins réserves immobilisées = réserves du SG disponibles.
Compte 106872 moins stocks du R2 = réserves disponibles du R2.

Jean-Mic a écrit:

Il est possible d'avoir fonds de roulement = fonds de réserve.

Personne n'a dit le contraire. Si tu n'as ni dépôts et cautionnements ni provisions., fonds de roulement = réserves disponibles. C'est marrant qu'en tant que juriste, tu sois parfois tatillon sur les termes mais pas en compta.

Le collègue demande la différence entre fonds de roulement et fonds de réserves, il y en a une et elle est claire.

Certes Vieil intendant, mais, comment connaitre le srock du service général et les réserves immobilisées??? lol
D'autre part, quand tu me parles du compte 106872...est ce que ça veut dire qu'il faut aditionner 1068722, 1068723....???

Et si tu demandais tout simplement à ton AC ?

Pour info les stocks sont en classe 3 de ta balance... et oui pour l'addition en principe (mais faudrait que j'ai la balance sous les yeux).

Isaac Newton a écrit:

Le collègue demande la différence entre fonds de roulement et fonds de réserves, il y en a une et elle est claire.

Ben oui, c'est ce que j'ai essayé d'expliquer. J'ai pas dit que c'était pareil, si ?

J'avais cru. Au temps pour moi

Jean-Mic a écrit:

...
Ces deux réserves, additionnées vont donner ton fonds de roulement. C'est à dire la trésorerie disponible minimale.
...
Pour le bilan, laisse de côté tu essayeras plus tard, retiens pour l'instant que ça permet à l'AC de paraître intelligent une fois par an dans les conseils d'administration. (oui c'est de la provoc')
...

Attention : fonds de roulement ≠ trésorerie
Les débits de classe 4, c'est à dire les créances, font partie intégrante du fonds de roulement.
J'essaie de paraître intelligent hors des CA du compte financier
mais ça ne marche pas, tout le monde s'en fout, de mes histoires de différence entre crédits ouverts, fonds de roulement et trésorerie

pour résumer le fonds de roulement c est :

Débit classe5
- crédit classe 5
+ débit classe 4
- crédit classe 4

attention : prende les chiffres correspondant aux soldes sur la balance

Précision : cette formule de calcul du fonds de roulement est propre aux EPLE.

Si on consulte un manuel d'analyse financière (type compta privée) ou tout simplement si on est agent comptable d'un EPA ou EPSCP (instructions M91 ou M94...) on constate que la valeur des stocks est incluse dans le fonds de roulement.

Dans cette hypothèse (que certains d'entre nous rencontrent, env 25% des agents comptables du supérieur sont issus de l'ASU), il faut rajouter les débits de la classe 3 à la formule de Quattro...

Stoïk a écrit:

Attention : fonds de roulement ≠ trésorerie
Les débits de classe 4, c'est à dire les créances, font partie intégrante du fonds de roulement.

Pour ce type de vérifications, la référence au document de l'académie d'Aix Marseille est intéressante .Voir

page 9 calcul des réserves - page 13 vérification du fonds de roulement