Forum des gestionnaires d’EPLE
Bienvenue dans le forum des gestionnaires et personnels d'intendance des EPLE !
Forum des gestionnaires d’EPLE


 
AccueilAccueil  PortailPortail  FAQFAQ  RechercherRechercher  S'enregistrerS'enregistrer  ConnexionConnexion  

Poster un nouveau sujet   Répondre au sujetPartagez | 
 

 Tableau DBM de prélèvement sur fonds de roulement

Aller en bas 
AuteurMessage
ALINEA
*
*
avatar

Nombre de messages : 168
Date d'inscription : 25/06/2009

MessageSujet: Tableau DBM de prélèvement sur fonds de roulement   Jeu 7 Juin 2018 - 13:37

Bonjour,

Avez-vous été destinataires de ce tableau, que mon académie demande de renseigner à chaque DBM de prélèvement dur fonds de roulement? Si oui, comment calculeriez-vous la ligne 6? Je précise que j'entre dans le cas de figure du besoin en fonds de roulement positif au compte financier 2017.
Merci d'avance


 






































Analyse financière du Fonds de roulement (1)
BFdR négatif ou positif: 0,00 
Eléments à retraiterDonnées COFI au 31/12
AFonds de roulement net comptable au 31/12/2017 
Fonds de roulement lié à des dépenses futures, probables ou certaines
1Provisions et dépréciations (15,29,39,49,59) 0,00
2Dépôts et cautions reçus compte 165 0,00
Fonds de roulement affecté à des activités particulières
3Stocks  
 
4Créances douteuses:  compte 416 0,00
5Créances supérieures à un an non provisionnées (comptes…)0,00
6Réserve de fonctionnement nécessaire à l'activité (si BFdR positif) 
Part du fonds de roulement déjà mobilisée
7Prélèvements sur FDR votés au BP ou DBM 
Fonds de roulement disponible
BFonds de roulement disponible au 31/12/XXX (= A-1-2-3-4-5-6-7)0,00
CMontant d'une journée de fonctionnement (classe 6 décaissable / 360) 
DEvaluation du FDR disponible en nombre de jours de fonctionnement (= B/C)#DIV/0!
Rappel dernier COFI: Nombre de Jours Fdr = 
Sont ainsi déduits du fonds de roulement net comptable (A) arrêté au 31 décembre : 
– les provisions (ligne 1) ; 
– les cautions (ligne 2) ; 
– les stocks (ligne 3) ; 
– les créances douteuses (ligne 4) ; 
– les créances non provisionnées de plus d’un an (ligne 5) selon état complémentaire justificatif; 
– une réserve de fonctionnement nécessaire à l’activité lorsque le BFdR est positif (ligne 6), charges nettes 60 à 65 
exprimée en nombre de jours de fonctionnement, de l’ordre de 30 jours (délai global de paiement); 
– les prélèvements sur FdR déjà votés au budget primitif ou lors de décisions budgétaires modificatives (ligne 7) ;
– classe 6 décaisssable: montant net des charges 60 à 65 sauf comptes 658, 
Le ratio D est complémentaire des trois indicateurs (FdR, BFdR et Trésorerie).  
(1) Préconisations du rapport 2016-071 "Evolution de la carte comptable: de la croisée des chemins à de nouveaux défis à relever".  Mission IGAENR.
  "Observations de l'ordonnateur et de l'agent comptable" puis signature.
 
Revenir en haut Aller en bas
polaire
***
***
avatar

Nombre de messages : 1599
Date d'inscription : 16/02/2007

MessageSujet: Re: Tableau DBM de prélèvement sur fonds de roulement   Jeu 7 Juin 2018 - 15:46

Il faut prendre le total des dépenses des comptes 60 à 65 sur le dernier compte financier que l'on divise par 360 jours de fonctionnement. Le montant trouvé est donc égal à un jour de fonctionnement. La demande porte sur le besoin de fonctionnement sur 30 jours, donc on multiplie par 30.
Revenir en haut Aller en bas
http://www.polaire-1900.com/
ALINEA
*
*
avatar

Nombre de messages : 168
Date d'inscription : 25/06/2009

MessageSujet: Re: Tableau DBM de prélèvement sur fonds de roulement   Jeu 7 Juin 2018 - 16:18

@polaire
Merci! C'est bien ce que je pensais...
Revenir en haut Aller en bas
volcan
Modérateur
Modérateur
avatar

Nombre de messages : 11529
Date d'inscription : 15/12/2012

MessageSujet: Re: Tableau DBM de prélèvement sur fonds de roulement   Jeu 7 Juin 2018 - 16:33

polaire a écrit:
Il faut prendre le total des dépenses des comptes 60 à 65 sur le dernier compte financier que l'on divise par 360 jours de fonctionnement.
Sauf que chez nous il est précisé avec raison que c'est la classe 6 décaissable : montant net des charges 60 à 65 sauf les 658... ce qui change un peu la donne.

_________________
Ce métier aura ma peau. Un conseil à ceux qui envisageraient de le faire : fuyez !
Revenir en haut Aller en bas
Contenu sponsorisé




MessageSujet: Re: Tableau DBM de prélèvement sur fonds de roulement   

Revenir en haut Aller en bas
 
Tableau DBM de prélèvement sur fonds de roulement
Revenir en haut 
Page 1 sur 1

Permission de ce forum:Vous pouvez répondre aux sujets dans ce forum
Forum des gestionnaires d’EPLE :: Gestionnaires d'EPLE :: Gestion budgétaire et comptable.-
Poster un nouveau sujet   Répondre au sujetSauter vers: