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 fds réellement disponibles

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picsou est là
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MessageSujet: fds réellement disponibles   Jeu 3 Mai 2018 - 16:26

Bonjour,

Sur quelles pièces du compte financier puis-je trouver ce dont dispose l'établissement en monnaies sonnantes et trébuchantes c'est-à-dire le petit bas de laine de la structure ?

Merci
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peky
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Nombre de messages : 2229
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Date d'inscription : 26/03/2009

MessageSujet: Re: fds réellement disponibles   Jeu 3 Mai 2018 - 16:58

Bonjour,

vous n'avez pas eu le compte financier?
L'agent comptable a du l'indiquer.

Sinon bilan (piéce 7) page 3.
Mais de manière brute.
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picsou est là
Invité



MessageSujet: Re: fds réellement disponibles   Jeu 3 Mai 2018 - 17:05

Vous faites référence à la ligne réserve (1068) ?
Qu'entendez-vous par brute ?
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Stoïk
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Date d'inscription : 07/06/2007

MessageSujet: Re: fds réellement disponibles   Jeu 3 Mai 2018 - 17:56

Il vous faut votre COFI 2017, la dernière balance 2017 et un état des ouvertures de crédits de l'exercice 2018.

Vous prenez le fonds de roulement net global au 31/12/17 (cf COFI pièce 14).
Vous déduisez la valeur des stocks (classe 3)
Vous déduisez le montant des créances contentieuses (compte 416)
Vous déduisez les éventuels dépôts et cautionnements reçus (compte 165)
Vous déduisez les provisions (comptes 15, 29, 39, 49 et 59)
Vous déduisez les prélèvements déjà effectués dans l'année en n'oubliant pas celui qui pourrait avoir été fait dès le budget initial (état des ouvertures de crédits 2018).
Le résultat correspond au FDR "mobilisable" (attention, ce mot n'a aucune valeur officielle)

Il faut évidemment vérifier que votre trésorerie (compte 5151) soit suffisante pour couvrir la part du FDR que vous comptez utiliser (et même un peu plus!).

Et, dans tous les cas, il ne faut pas utiliser intégralement le FDR mobilisable, une marge, variable selon le contexte, doit être prise.

La méthode que je viens de vous détailler n'est pas parfaite et vous en trouverez des plus élaborées (et plus complexes) mais elle permet juste de se faire une idée du maximum de ce que l'on peut espérer prélever sur le FDR...
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fds réellement disponibles
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