delta entre comptabilité budgétaire et comptabilité générale

Bonjour,

J'ai un delta entre comptabilité budgétaire et comptabilité générale.

Comment puis-je trouver l'erreur, sur quel compte dois-je concentrer mon attention ?

pour info:

-j'ai vérifier que l'ensemble des mandats et recettes ont été réceptionnés ainsi que les rejets
-j'ai un compte anormalement créditeur en classe 6 qui correspond à une écriture passée en extourne et qui a été rejeté.

Cordialement,

Bonjour,

je reviens sur mon sujet.

Mon écart est de 100 euros. Ces 100 euros correspondent (arg) au crédit extourné qui n'ont pas été payé en 2017.

ex: 500 euros de crédit d'extourne; 400 payé en 2017, reste 100.

Je voudrais savoir si ce delta est problématique dans la réalisation du cofi sachant que le calcul du résultât par la comptabilité générale sera different de celui de la comptabilité budgétaire.

Ensuite, le reliquat d'extourne  (les 100 euros) se rajoute-t-il sr le service où se trouve le disponible ?

ex mes 100 euros sont sur le service alo extourne; mon service alo est de  50000 euros en recette et 49000 euros en dépense , soit un résultat au service alo de 50000-49000+100: 1100 euros.



Enfin, doit-on dire que le reliquat d'extourne disponible augment le résultat définitif de l'année.

Cordialement,

Bonjour,

Non les crédits d'extourne "non utilisés" n'ont pas un impact différent sur le résultat budgétaire du résultat comptable.

Il n'y a aucun problème pour le COFI non plus dans ce cas.

C'est juste que le résultat de 2016 est inférieur de 100eur à ce qu'il aurait pu être si l'estimation de la FNP avait été plus "juste".

Et celui de 2017 étant supérieur, c'est juste que le résultat s'est équilibré sur deux ans au lieu d'un.

Comment calcules-tu ton delta?
Tiens-tu compte quand tu calcules ton résultat en compta Budg des reliquats d'extourne ?
Il faut ajouter au résultat de fonctionnement de l'exercice (recettes moins dépenses) les crédits non utilisés des mandats d'extourne et enlever ceux des recettes.