compte 139

Bonjour,
une petite question : qui passe l'écriture crédit du 139 par le débit des comptes de subvention 13 (planche n°6 M9-6) lorsque la subvention est totalement amortie. C'est dans la m9-6 et pourtant je rechigne à le faire car les biens auxquels se rattachent les subventions ne sont pas forcément eux sortis de l'inventaire puisque toujours utilisés et donc la classe 1 ne correspond plus exactement à l'état annuel des financements que nous sort notre logiciel préféré E***.
Merci de partager votre expérience

L'annulation du financement est une écriture que passe l'AC lorsque le bien est totalement amorti, qu'il soit encore dans l'inventaire ou non. C'est justement si on ne le fait pas qu'on va générer des écarts entre le solde du 13 et les chiffres du logiciel.

C'est bien en qualité de comptable que je me pose la question.
Je maintiens :
exemple d'un bien de 5000€ inscrit au compte d'imputation 215 et au compte de financement 1312 pour la totalité du bien.
Une fois la subvention complètement amortie : écriture débit 1312 crédit 139 pour 5000€.
Pour autant le bien n'est pas sorti de l'inventaire.
Il figure donc toujours sur le logiciel au compte d'immobilisation 215 et de financement 1312.
En compta générale, il est toujours retracé au 215 n'ayant pas fait l'objet d'une sortie d'inventaire mais plus au 1312.

Par contre en passant ce type d'écriture pour tous les biens dont le financement est complètement amorti, liste que peut nous sortir le logiciel, le 139 en théorie reflète la valeur résiduelle des biens acquis sur subvention ou pour être exact la valeur résiduelle des subventions.

il y a bien des collègues qui se sont penchés sur la question. Ou alors il faut que je ma fasse soigner!

Je passe les écritures, ça nettoie bien la classe 1. Par ailleurs, celle-ci correspond du coup parfaitement au document Egimmo qui doit s'appeler "solde des comptes de capitaux" ou quelque chose comme ça.
Par ailleurs, sur un intérim comptable ça a permis de mettre le doigt sur une erreur dans les comptes de réserves

superintendant a écrit:

Par contre en passant ce type d'écriture pour tous les biens dont le financement est complètement amorti, liste que peut nous sortir le logiciel, le 139 en théorie reflète la valeur résiduelle des biens acquis sur subvention ou pour être exact la valeur résiduelle des subventions.

Je ne comprends pas pourquoi c'est un problème pour toi, c'est plutôt bien au contraire de connaître cette valeur résiduelle à l'année N.

superintendant a écrit:

...
Il figure donc toujours sur le logiciel au compte d'immobilisation 215 et de financement 1312.
En compta générale, il est toujours retracé au 215 n'ayant pas fait l'objet d'une sortie d'inventaire mais plus au 1312.

Par contre en passant ce type d'écriture pour tous les biens dont le financement est complètement amorti, liste que peut nous sortir le logiciel, le 139 en théorie reflète la valeur résiduelle des biens acquis sur subvention ou pour être exact la valeur résiduelle des subventions.

il y a bien des collègues qui se sont penchés sur la question. Ou alors il faut que je ma fasse soigner!

Je n'ai pas d'avis sur la nécessité ou non de te faire soigner...

Pour ce qui est du bien qui apparait à l'Actif du bilan (au c/215), mais qui n'apparaît plus au Passif (le financement au c/1312 est annulé par l'écriture qui te perturbe), ça ne me pose guère problème car la valeur nette du bien à l'Actif est à zéro du fait des amortissements (débit du c/215 = crédit du c/2815 pour le bien immobilisé complètement amorti).

Du coup je ne vois pas l'intérêt de renseigner au Passif la source de financement d'un bien qui est inscrit pour une valeur zéro à l'Actif.

Tu me suis?

Ed a écrit:

Je passe les écritures, ça nettoie bien la classe 1. Par ailleurs, celle-ci correspond du coup parfaitement au document Egimmo qui doit s'appeler "solde des comptes de capitaux" ou quelque chose comme ça.
Par ailleurs, sur un intérim comptable ça a permis de mettre le doigt sur une erreur dans les comptes de réserves

Bonjour,

C'est bien de suivre les fils car je viens de vérifier chez moi et j'ai un écart minime mais quand même. (auquel je n'avais pas prêté attention précédemment)
Un travail de vérif s'impose.

Merci de m'avoir réveiller!