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sur amortissement

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sur amortissement

Message  sunnye le Mer 4 Oct 2017 - 9:00

Bonjour,
Je viens de récupérer un ets rattaché où le compte 2815 est supérieur à la valeur des matériels immobilisés au c/215 qui se retrouve négatif.
J'ai retrouvé les erreurs depuis 2015 mais maintenant comment corriger le c/2815 ? Ordre de recette pour annuler le mandat ?
Merci d'avance pour vos réponses
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Re: sur amortissement

Message  V.M.B le Mer 4 Oct 2017 - 10:51

Reprendre les COFI du plus récent au plus ancien pour identifier à quel moment les amortissements sont devenus supérieurs au 215. Il est probable que ça vienne d'une erreur d'écriture lors de la prise en charge à la paluche et qu'un autre compte aurait dû supporter l'amortissement.
Tirer les docs d'egimmo, ou équivalent, afin de comparer les montants GFC et EGIMMO, si un cpte a trop d'amortissements un autre doit nécesairement en avoir pas assez.
Corriger ensuite le(les) écritures eronnées pour rétablir la situation.
Tracer tout ça précisément PAR ÉCRIT afin de pouvoir l'expliquer à la demande.
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Re: sur amortissement

Message  J-M le Jeu 5 Oct 2017 - 11:06

sunnye a écrit:Bonjour,
Je viens de récupérer un ets rattaché où le compte 2815 est supérieur à la valeur des matériels immobilisés au c/215 qui se retrouve négatif.
J'ai retrouvé les erreurs depuis 2015 mais maintenant comment corriger le c/2815 ? Ordre de recette pour annuler le mandat ?
Merci d'avance pour vos réponses

Correction d'erreur. Article 314-3 du Plan comptable général, opération à faire l'année de la découverte en impactant le résultat. Donc effectivement, ordre de recette. La PJ, c'est la délib du CA autorisant la correction.
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