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ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

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ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

Message  BABOU1 le Ven 12 Juin 2015 - 11:44

quelles écritures doit on passer lorsque nous délivrons une carte bancaire à un régisseur dans le cadre d'un voyage scolaire
et lorsque notre compte  trésor est débité ??

est-ce judicieux de mettre en place une carte bancaire ???

BABOU1
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Re: ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

Message  peky le Ven 12 Juin 2015 - 11:59

Normalement pour une CB il est demandé l'ouverture d'un compte dédié spécifique aux voyages.

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Re: ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

Message  Initiales GM le Ven 12 Juin 2015 - 12:02

C'est très judicieux à partir d'un certain montant que chacun déterminera.
On ouvre un compte spécifique crédité du montant exact de la régie et c'est autrement plus sûr que de faire partir un enseignant avec des liasses de billets plein les poches.
Ca a un coût minime (15 € maximum pour une carte internationale ici).

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Re: ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

Message  carl 68 le Ven 12 Juin 2015 - 12:23

Bonne question , j'ai posé une question similaire il n' y a pas longtemps .

Si je comprends bien que l'on fasse 4723/543 pour mouvementer la régie , cela ne permet pas d'avoir une cohérence par rapport aux relevés bancaires (chez moi le 5151 non subdivisé)  ( les dépenses sont bien constatées sur les relevés donc il faut bien mouvementé le 5151, non ? )

carl 68
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Re: ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

Message  MOA le Ven 12 Juin 2015 - 12:39

Si, cohérence du 5151 quand on impacte le 543x au vu des débits du compte 5151x au fur et à mesure des opérations de paiement par CB

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Re: ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

Message  laule200 le Ven 14 Oct 2016 - 11:29

Je réactive le post car j'ai une question.

Lorsque l'on a institué une régie d'avance pour un voyage, qu'un compte spécifique est ouvert à la DGFIP et qu'une carte bancaire y est rattachée, a-t-on besoin de subdiviser le 515X de l'établissement ? Si oui, cette subdivision ne fait-elle pas doublon avec le 543X de la régie pour enregistrer les opérations ?

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Re: ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

Message  MOA le Ven 14 Oct 2016 - 12:33

Ici, nous avons subdivisé le 5151, 5151VOYAGE.
Le compte correspond au relevé du compte DFT ouvert.

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Re: ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

Message  TiTI le Ven 14 Oct 2016 - 12:47

Le problème c'est la reprise automatique des B.E en classe 5 et l'impossibilité de subdiviser le compte une fois que celui-ci a été mouvementé ... donc ça je me le suis mis sous le coude pour le prochain basculement car j'ai le même souci.

Après on peut parfaitement considérer que le compte 543 correspond au relevé du compte Régie voyage . Et d'ailleurs ça colle ...( de toute façon c'est soldé à la fin de chaque voyage : 543 + compte DDFIP mis à zéro)j'ai pas trouvé mieux en attendant.

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Re: ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

Message  laule200hc le Ven 14 Oct 2016 - 13:41

Effectivement sans possibilité de subdiviser le 515 je ne voyais pas comment faire autrement que d'utiliser le 543 pour retracer les opérations. Merci.

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Re: ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

Message  laule200 le Ven 14 Oct 2016 - 14:12

Donc, lorsque le 5151 peut être subdivisé avec, par exemple, 515VOY, cela donnerait les écritures suivantes :

1°) Approvisionnement compte courant régie voyage (montant de la régie) :
d/585 c/5151
d/515VOY c/585

2°) Dépenses du régisseur à régulariser (divers montants) :
d/4723 c/543
d/543 c/515VOY

3°) Prise en charge des dépenses et mandats de régularisation :
d/6. c/4012
d/4012 c/4723

Etrange, non, ce 543 qui se débiterait au fur et à mesure des dépenses du régisseur ?

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Re: ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

Message  Kieren le Ven 14 Oct 2016 - 14:13

Pour les écritures de CB je fais la méthode suivante :

Principes :
le débit du c/5151x subdivisé correspond toujours au relevé DFT Net
le débit du c/543 enregistre non pas le montant de l'avance du régisseur, mais seulement les flux financiers de la carte bancaire (dépenses ou retraits)

Retrait d'espèces à un distributeur par le régisseur :
débit 543x/crédit 5151x lorsque l'opération apparait sur le relevé DFT

paiement d'une facture via la carte bancaire
 débit 543x/crédit 5151x lorsque l'opération apparait sur le relevé DFT

Prise en compte des justificatifs de dépenses (remis par le régisseur) :
débit/4723x - crédit 543x

Mandatement des dépenses par l'ordonnateur
débit 6. - crédité 4723x

Restitution des espèces non utilisées par le régisseur suite à un retrait bancaire :
débit 531/crédit 543x

Avec cette méthode :
 - le compte 543 ne correspond pas au montant de de l'avance disponible du régisseur (inconvénient)
 - le compte 543 est soldé lorsque tous les justificatifs et les espèces en possession du régisseur ont été remis à l'agent comptable
 - le compte 543 correspond au compte 4723
 - le compte 5151 correspond toujours au relevé DFT

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Re: ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

Message  laule200 le Ven 14 Oct 2016 - 14:40

C'est bien ce que je trouve bancal dans le dispositif : le 543 n'acquiers sa "masse critique" que lorsque toutes les opérations sont terminées. Pendant le fonctionnement il ne représente pas la réalité des opérations, en l’occurrence côté débit.

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Re: ecritures paiement par CB dans le cadre d'une régie d'avance voyage

Message  Kieren le Ven 14 Oct 2016 - 16:17

laule200 a écrit:C'est bien ce que je trouve bancal dans le dispositif : le 543 n'acquiers sa "masse critique" que lorsque toutes les opérations sont terminées. Pendant le fonctionnement il ne représente pas la réalité des opérations, en l’occurrence côté débit.
Je suis d'accord mais il n'y a pas trop de solutions : soit le 543 colle avec l'avance du régisseur et le 5151 diffère du compte DT, soit c'est l'inverse. Pour ma part, mon choix s'est porté sur le respect du 5151 avec le compte DFT.

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