Perte de change suite à paiement d'acompte sur voyage scolaire

Bonjour,

J'ai une question en ce qui concerne une perte de change suite à paiement d'acompte sur voyage scolaire.
Je dois avant tout préciser que la comptabilité de mon établissement est tenue en monnaie locale.

J'ai reçu une facture d'acompte pour un hébergement d'un montant de 1 280 €.
Au moment où j'ai fait l'ordre de paiement, le taux de chancellerie était de 0,0361. L'ordre de paiement était donc de 35 457,06 (compte 40912 débiteur de cette somme).

Aujourd'hui, je reçois la facture définitive :
2 237,20 € - 1 280 € = 957,20 €

Je liquide donc ma facture au taux de chancellerie du jour : 2 237,20 / 0,0367 = 60 959,13
J'applique au moment de la liquidation une retenue du montant de l'acompte versé (35 457,06) pour solder le compte 40912.
Cela me donne un solde à payer de 25 502,07, ce qui ne correspond pas au montant à payer de 957,20 € (la différence est de 579,67).

J'hésite entre deux types d'écritures :

1er cas

	62888	666	4012		40912		51510
1					35457,06			35457,06	OP	Tiers : Jugendherberge Berlin
2	60959,13	579,67	61538,8	61538,8		35457,06		26081,74	Mandat	Tiers : Jugendherberge Berlin

2ème cas

	62888	666	4012		40912		47212		51510
1					35457,06					35457,06	OP	Tiers : Jugendherberge Berlin
2						579,67	579,67				Ecriture courante	Tiers : Agent comptable
3	60959,13		60959,13	60959,13		34877,39				26081,74	Mandat	Tiers : Jugendherberge Berlin
4		579,67						579,67			Mandat pour ordre	Tiers : Agent comptable

Désolé pour la mise en page.

Un grand merci par avance.

Bonne fin de journée.

Modérateur Nombre de messages : 20738 Date d'inscription : 15/12/2012

Moi je n'utiliserai pas le 666.
J'ai une facture de 2237.20 € dont j'explicite la conversion en 35 457.06 + 26 081.74 à l'aide d'un certif administratif.
Je mandate en 2 lignes pour chacun de ces montants dont l'un viendra solder le 4091 et l'autre ira en classe 5.

... mais j'ai pas l'habitude des comptabilité exotiques.

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Ce métier a failli avoir ma peau. Un conseil à ceux qui envisageraient de le faire : fuyez !

Invité

M9-6 page 218 version avril a écrit:: Lors de la réalisation de l'opération, les créances et les dettes en monnaie étrangère sont converties et comptabilisées sur la base du derniercours de change.
Pour les créances et les dettes faisant l'objet d'un règlement en cours d'exercice, les pertes et les gains de change sont comptabilisés aux comptes de charges et de produits correspondants.
Les créances restant à recouvreret les dettes restant à payeren fin d'exercice font l'objet d'une actualisation aux taux de change en vigueurà cette date.
Les différences de conversion ainsi déterminées sont alors inscrites à des comptes transitoires en attente de régularisations ultérieures :
-à l'actif du bilan, lorsque la différence correspond à une perte latente : compte 476
«Différences de conversion suropérations en devises -Actif »;
-au passif du bilan, lorsque la différence correspond à un gain latent : compte 477
«Différences de conversion suropérations en devises -Passif ».

Une première piste

Invité

volcan a écrit:: Moi je n'utiliserai pas le 666.

Diable !

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